Sucesiones, Albaceas, Deudas e Impuesto de Sucesiones en España
Esta página explica los trámites legales esenciales tras un fallecimiento en España: qué es la herencia, las funciones del albacea, cuándo se necesita la adjudicación de herencia, cómo se gestionan las deudas, el funcionamiento de los bienes en copropiedad y cómo se aplica el Impuesto de Sucesiones. También aborda la búsqueda del testamento, el fallecimiento sin testamento (sucesión intestada), impugnar un testamento y temas clave de planificación como el poder notarial, el legado digital y las mascotas.
Resumen legal rápido (España)
En España, la herencia (todos los bienes, derechos y obligaciones del fallecido) debe ser identificada y valorada. Primero se pagan las deudas, gastos e impuestos con los bienes de la herencia. Solo después se distribuyen los bienes restantes a los herederos según el testamento, o según las normas de sucesión intestada si no hay testamento válido. La adjudicación de herencia (escritura pública) suele ser necesaria para transferir propiedades, cuentas bancarias significativas y otros activos.
Términos clave
Herencia (o caudal hereditario)
Conjunto de todos los bienes, derechos y obligaciones de una persona que no se extinguen por su muerte. Incluye propiedades, cuentas bancarias, inversiones, vehículos, objetos personales, así como deudas, hipotecas y préstamos.
Albacea (Testamentario)
Persona designada en el testamento para cumplir la última voluntad del testador, inventariar los bienes, pagar deudas y legados, y entregar la herencia a los herederos.
Heredero
Persona que sucede al fallecido a título universal, adquiriendo todos sus bienes, derechos y obligaciones. Puede ser designado en testamento (heredero testamentario) o por ley (heredero legítimo o abintestato).
Legatario
Persona que recibe un bien o derecho concreto de la herencia (legado), pero no responde de las deudas de la herencia más allá del valor del bien recibido.
Declaración de herederos
Acto notarial necesario cuando no existe testamento, para determinar quiénes son los herederos legales según el orden de parentesco establecido en el Código Civil.
Albaceas y administradores
El albacea (si hay testamento) o el administrador de la herencia (si no lo hay) es responsable de gestionar la herencia tras el fallecimiento.
⚠️ Responsabilidades principales
- Obtener el certificado de defunción y el de últimas voluntades
- Localizar el testamento (si existe) en el Registro de Últimas Voluntades
- Realizar el inventario y valoración de todos los bienes y deudas
- Gestionar el pago del Impuesto de Sucesiones y Plusvalía Municipal
- Pagar deudas, legados y gastos de última enfermedad y funeral
- Formalizar la aceptación y adjudicación de la herencia ante notario
- Entregar los bienes a los herederos según testamento o ley
📋 Plazos importantes
- 6 meses desde el fallecimiento: Plazo para pagar el Impuesto de Sucesiones (prorrogable a 12 meses con solicitud)
- 30 días hábiles: Plazo para liquidar la Plusvalía Municipal (varía según municipio)
- Sin plazo fijo: Para aceptar la herencia, pero los bienes quedan en situación de "herencia yacente" hasta que se acepte
¿Qué forma parte de la herencia?
Activos que incluye
- Dinero en efectivo y cuentas bancarias
- Inversiones, acciones y participaciones en empresas
- Inmuebles (viviendas, locales, terrenos, garajes)
- Vehículos (coches, motos, embarcaciones)
- Objetos de valor (joyas, arte, antigüedades)
- Derechos de propiedad intelectual
- Seguros de vida (si no tienen beneficiario designado)
- Derechos de usufructo, arrendamiento, etc.
Deudas y obligaciones
- Hipotecas y préstamos bancarios
- Tarjetas de crédito y créditos personales
- Deudas con Hacienda y Seguridad Social
- Facturas pendientes (luz, agua, comunidad, etc.)
- Responsabilidades contractuales
- Multas y sanciones pendientes
- Gastos de última enfermedad y funeral
Importante: En España se aplica el principio de "aceptación a beneficio de inventario", lo que significa que los herederos solo responden de las deudas hasta el valor de los bienes heredados, nunca con su patrimonio personal.
Organismos a notificar en España
📋 Lista de notificaciones obligatorias
Administración General
- Registro Civil (certificado de defunción)
- Agencia Tributaria (Impuesto de Sucesiones)
- Seguridad Social (pensiones y prestaciones)
- Ayuntamiento (padrón, plusvalía municipal)
Entidades privadas
- Bancos y cajas de ahorro
- Compañías de seguros
- Comunidades de propietarios
- Empresas suministradoras (luz, agua, gas)
🔄 Certificado de Últimas Voluntades
Este certificado, que se solicita en el Registro de Últimas Voluntades, es fundamental para saber si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Solo puede solicitarse pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento.
¿Qué ocurre con las deudas cuando alguien fallece en España?
¿Quién responde de las deudas?
En España, las deudas se pagan con los bienes de la herencia. Los herederos solo responden con su patrimonio personal si aceptan la herencia "a título puro y simple" (sin beneficio de inventario).
Recomendación: Siempre es aconsejable aceptar la herencia "a beneficio de inventario" para limitar la responsabilidad al valor de los bienes heredados.
Deudas conjuntas y cuentas compartidas
- Cuentas bancarias conjuntas: El saldo pasa íntegramente al cotitular superviviente
- Préstamos con avalistas: Los avalistas responden solidariamente
- Hipotecas: Si hay más de un titular, el superviviente responde de la totalidad
- Facturas domésticas: Los convivientes deben seguir pagando los suministros
Herencia con más deudas que bienes (insolvente)
Si el pasivo (deudas) supera al activo (bienes), los herederos pueden:
- Renunciar a la herencia (debe hacerse ante notario)
- Aceptar a beneficio de inventario para no responder con patrimonio personal
- Dejar que la herencia sea declarada "vacante" y que sean los acreedores quienes la administren
Cuentas bancarias conjuntas y propiedades en copropiedad
Cuentas bancarias conjuntas
En cuentas "mancomunadas" (titularidad conjunta), el fallecimiento de uno de los titulares hace que el saldo pase automáticamente al/los otro/s titular/es. Solo se necesita presentar el certificado de defunción al banco.
Propiedades en copropiedad: dos tipos
Proindiviso (comunidad de bienes)
Cada propietario tiene un porcentaje definido de la propiedad. Al fallecer uno, su parte pasa a sus herederos según testamento o ley, no automáticamente al otro copropietario.
Copropiedad con cláusula de supervivencia
Cuando un copropietario fallece, su parte pasa automáticamente al/los otro/s copropietario/s supervivientes. Es frecuente en matrimonios.
Proceso sucesorio en España: pasos y documentos
📋 Pasos del proceso sucesorio
Certificado de defunción
Obtenerlo en el Registro Civil del lugar del fallecimiento.
Certificado de últimas voluntades
Solicitar en el Registro de Últimas Voluntades (pasados 15 días hábiles).
Localizar testamento
Con el certificado de últimas voluntades, acudir al notario que lo otorgó.
Inventario y valoración
Relación detallada de todos los bienes y deudas con sus valores de mercado.
Pago de impuestos
Impuesto de Sucesiones (6 meses) y Plusvalía Municipal (30 días).
Adjudicación ante notario
Escritura pública de aceptación y adjudicación de herencia.
⚠️ ¿Cuándo NO se necesita escritura de herencia?
- Herencias de muy bajo valor (umbral varía por comunidad autónoma)
- Bienes que pasan automáticamente por supervivencia (cuentas conjuntas, seguros con beneficiario)
- Cuando todos los herederos son cónyuge e hijos y no hay bienes inmuebles
- Algunas comunidades autónomas tienen procedimientos simplificados para herencias pequeñas
Impuesto de Sucesiones en España
Características principales
- Es un impuesto autonómico (cada comunidad autónoma tiene sus propias bonificaciones y tarifas)
- Se paga sobre el valor neto de lo que recibe cada heredero/legatario
- Tiene en cuenta el parentesco (grupos I, II, III, IV con reducciones diferentes)
- Plazo: 6 meses desde el fallecimiento (ampliable a 12 meses previa solicitud)
- Se presenta en la comunidad autónoma donde el fallecido tenía su residencia habitual
📊 Grupos de parentesco y reducciones
| Grupo | Parentesco | Reducción mínima estatal |
|---|---|---|
| Grupo I | Descendientes menores de 21 años | 47.858,59 € + 3.990,72 € por cada año menos de 21 |
| Grupo II | Descendientes mayores de 21 años, cónyuge, ascendientes | 15.956,87 € |
| Grupo III | Colaterales de 2º y 3º grado (hermanos, tíos, sobrinos) | 7.993,46 € |
| Grupo IV | Colaterales de 4º grado, extraños | 0 € |
* Las comunidades autónomas pueden aumentar estas reducciones (ej: Madrid, Andalucía tienen bonificaciones del 99% para grupos I y II)
🏠 Plusvalía Municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de Terrenos)
Impuesto municipal que grava el aumento de valor de los terrenos urbanos desde que se adquirieron hasta que se transmiten por herencia. Plazo: 30 días hábiles (varía por municipio). Se paga en el ayuntamiento donde esté situado el inmueble.
Donaciones en vida y su relación con la herencia
Las donaciones en vida pueden tener consecuencias fiscales y afectar a la legítima (parte de la herencia reservada por ley a ciertos herederos).
Consideraciones importantes
- Las donaciones a hijos colacionan (se traen a la herencia) a menos que el donante disponga lo contrario
- Pueden generar Impuesto de Donaciones (también autonómico, similar a Sucesiones)
- Donaciones a menos de 3 años del fallecimiento pueden sumarse a la base del Impuesto de Sucesiones
- La vivienda habitual donada mantiene beneficios fiscales si se cumplen ciertos requisitos
Cómo encontrar el testamento de un familiar
🔍 Pasos para localizar el testamento
- Solicitar Certificado de Últimas Voluntades
En el Registro General de Actos de Última Voluntad (online o presencial). Necesario esperar 15 días hábiles desde el fallecimiento. - Revisar documentos personales
Buscar en el domicilio del fallecido: cajas fuertes, archivos, correspondencia con notarios o gestorías. - Consultar con notarios de la zona
El Certificado de Últimas Voluntades indica el notario ante quien se otorgó el último testamento. - Contactar con abogados o gestores
Si el fallecido tenía asesoramiento profesional, ellos pueden tener copia o información.
Si no hay testamento (sucesión intestada)
Cuando una persona fallece sin testamento válido, se aplica la sucesión intestada regulada en el Código Civil español.
📜 Orden de sucesión intestada
1. Descendientes
Hijos (y sus descendientes por derecho de representación). A partes iguales.
2. Ascendientes
Padres (a partes iguales). Si no viven, abuelos, bisabuelos...
3. Cónyuge
Solo hereda si no hay descendientes ni ascendientes. En ese caso, hereda todo.
4. Colaterales
Hermanos (a partes iguales), luego sobrinos, luego tíos, luego primos...
5. Estado español
Si no hay ningún familiar en los grupos anteriores, hereda el Estado.
⚠️ Situaciones problemáticas comunes
- Parejas de hecho: No heredan automáticamente (depende del registro y comunidad autónoma)
- Hijos no reconocidos: Deben iniciar proceso de filiación
- Familias reconstituidas: Los hijastros no heredan automáticamente
- Hermanos con diferente filiación: Heredan por partes iguales pero los medios hermanos por mitad
Impugnar un testamento (y disputas sucesorias)
En España, existen causas legales específicas para impugnar un testamento. El mero desacuerdo con el contenido no suele ser suficiente.
Causas frecuentes de impugnación
Por vicios en el testamento
- Falta de capacidad del testador (demencia, etc.)
- Violencia, intimidación o coacción
- Error sustancial sobre hechos o personas
- Testamento otorgado fuera de plazo (testamento militar, marítimo)
Por lesión de legítima
- No respetar la legítima de hijos o ascendientes
- Mejoras excesivas a un heredero forzoso
- Donaciones inoficiosas (que perjudican la legítima)
- Desheredación injusta o incorrectamente formalizada
⏳ Plazos para impugnar
- 15 años: Acción general de impugnación del testamento
- 4 años: Acción de petición de herencia
- 30 años: Acción de reclamación de legítima
- 1 año: Desde que el legitimario conoce el perjuicio para donaciones inoficiosas
¿Necesita abogado? Herencias complejas y costes típicos
Situaciones que suelen requerir asesoramiento profesional
- Herencia con bienes en el extranjero
- Existencia de sociedades mercantiles o participaciones empresariales
- Herencias con usufructos, fiduciarias o condiciones especiales
- Cuando hay herederos menores o incapacitados
- Disputas entre herederos o legatarios
- Herencia con importantes implicaciones fiscales
- Cuando hay que reclamar legítimas
- Declaración de herederos abintestato
💰 Costes típicos y quién los paga
- Notario: Entre 300€ y 1.500€ dependiendo del valor de la herencia (según arancel)
- Registro de la Propiedad: Aprox. 200€-600€ por inscripción
- Abogado/gestor: Entre 1.000€ y 5.000€ (dependiendo de complejidad)
- Impuestos: Varían enormemente por comunidad autónoma y valor de herencia
Los costes se pagan con los bienes de la herencia, antes de distribuir a los herederos. En algunos casos, los herederos pueden adelantar el dinero y luego recuperarlo de la herencia.
Legados (bienes concretos dejados en testamento)
Tipos de legados en el derecho español
Por su contenido
- Legado de cosa específica: "Dejo mi piano a mi sobrino"
- Legado de cantidad: "Dejo 10.000€ a mi amigo"
- Legado de género: "Dejo un vehículo de mi colección"
- Legado de prestación: "Dejo el pago de los estudios de mi nieto"
Por su forma de cumplimiento
- Legado puro y simple: Se cumple inmediatamente
- Legado condicional: Depende de un acontecimiento futuro
- Legado a término: Se cumple en fecha determinada
- Legado modal: Con cargas o condiciones para el legatario
¿Qué ocurre con las mascotas cuando alguien fallece?
En España, las mascotas son consideradas bienes muebles, pero existe jurisprudencia que reconoce su especial naturaleza. La planificación es fundamental.
📝 Pasos prácticos para planificar
- Incluir disposiciones en el testamento: Designar a un cuidador y dejar un legado para gastos de manutención (veterinario, comida, etc.)
- Crear un fideicomiso para mascotas: Aunque no está específicamente regulado, se puede estructurar mediante mandato o asignación de fondos
- Documentar rutinas y cuidados: Dejar instrucciones detalladas sobre alimentación, veterinario, medicación, etc.
- Contactar con protectoras: Algunas tienen programas de acogida o adopción post-mortem mediante acuerdos previos
Planificación anticipada: Poder notarial y voluntades anticipadas
Poder notarial para protección del patrimonio
El poder notarial permite designar a una o varias personas para que actúen en nombre del otorgante en caso de incapacidad o ausencia.
Poder general
Para gestión completa de patrimonio. Incluye compraventa, administración de cuentas, gestión de propiedades, etc.
Poder preventivo
Específico para situación de incapacidad. Debe inscribirse en el Registro de Poderes Preventivos.
Documento de instrucciones previas (voluntades anticipadas)
También llamado "testamento vital", permite expresar voluntad sobre tratamientos médicos en caso de incapacidad para decidir.
¿Dónde se registra? En el Registro de Instrucciones Previas de la comunidad autónoma correspondiente. Se debe entregar copia al médico de cabecera y a familiares cercanos.
Legado digital: cuentas, fotos, criptomonedas
Los activos digitales plantean nuevos desafíos en las herencias. En España no hay legislación específica, pero aplican principios generales del derecho sucesorio.
🔐 Pasos prácticos
- Inventario digital: Lista de todas las cuentas (email, redes sociales, bancos online, suscripciones)
- Gestor de contraseñas: Utilizar un gestor con opción de "herencia" (LastPass, 1Password, etc.)
- Contactos de legado: Configurar en plataformas como Google (Inactive Account Manager) o Facebook (Contacto de legado)
- Criptomonedas: Dejar instrucciones para acceder a wallets (claves privadas, semillas de recuperación) sin incluirlas directamente en el testamento
- No incluir contraseñas en el testamento: Los testamentos pueden hacerse públicos en el Registro de Últimas Voluntades
Preguntas frecuentes (España)
¿Los familiares deben pagar las deudas del fallecido?
No, con carácter general. Los herederos solo responden de las deudas hasta el valor de los bienes heredados, nunca con su patrimonio personal. La excepción es cuando aceptan la herencia "a título puro y simple" o cuando son codeudores (ej: avalistas, cotitulares de préstamos).
¿Siempre se necesita escritura de herencia ante notario?
No siempre. Para herencias de pequeño valor (umbral varía por comunidad autónoma), para bienes que pasan por supervivencia (cuentas conjuntas), o cuando todos los herederos son cónyuge e hijos sin inmuebles, puede haber procedimientos simplificados. Consulte con un notario de su zona.
¿Qué pasa si la herencia tiene más deudas que bienes?
Los herederos pueden (y deben) renunciar a la herencia ante notario. También pueden aceptar "a beneficio de inventario", lo que significa que solo responden de las deudas hasta donde alcancen los bienes heredados. Si nadie acepta, se declara herencia "vacante" y son los acreedores quienes la administran.
¿Dónde se busca el testamento si no se encuentra en casa?
Solicite el Certificado de Últimas Voluntades en el Registro General de Actos de Última Voluntad (puede ser online). Este certificado indica si hay testamento y ante qué notario se otorgó. Solo puede solicitarse pasados 15 días hábiles desde el fallecimiento.
¿Se puede impugnar un testamento por desheredar a un hijo?
Sí, si no se cumplen los requisitos legales para la desheredación. En España, los hijos son herederos forzosos (tienen derecho a la legítima). Para desheredar a un hijo válidamente, deben darse causas tasadas en el Código Civil (maltrato, abandono, etc.) y la desheredación debe hacerse expresamente en testamento, mencionando la causa concreta.
Aviso legal
Esta página proporciona información jurídica general para España y no constituye asesoramiento legal. Las leyes y su aplicación dependen de las circunstancias individuales, y las normas pueden variar entre comunidades autónomas. Si tiene dudas, está gestionando una herencia compleja o enfrenta una disputa, considere consultar con un profesional cualificado (abogado, notario, gestor administrativo).