Erbrecht, Nachlass, Schulden & Erbschaftsteuer in Deutschland

In Deutschland sind grundsätzlich die Erben für die Abwicklung des Nachlasses zuständig. In der Praxis fragen Banken, Versicherer und Behörden aber nach einem eindeutigen Nachweis.

Häufige Nachweise

Typische Aufgaben

Wenn ein Testamentsvollstrecker eingesetzt ist

Dann kann es sein, dass nicht die Erben, sondern der Testamentsvollstrecker gegenüber Banken/Grundbuchamt handeln darf. Das Testament regelt Umfang und Dauer der Vollstreckung.

Zum Nachlass gehören oft

Was zuerst passiert

Bevor „geerbt und verteilt“ wird, werden typischerweise offene Zahlungen, Kosten und Steuern aus dem Nachlass bedient. Bei mehreren Erben ist häufig eine geordnete Abwicklung sinnvoll, um Streit und Haftungsrisiken zu vermeiden.

Welche Stellen zu informieren sind, hängt stark davon ab, wo die Person gelebt hat und welche Verträge/Leistungen bestanden (Rente, Beamtenversorgung, Pflege, etc.).

Häufige Anlaufstellen

Tipp: Erstelle eine Liste aller Verträge/Accounts, sammle Post/E-Mails und sichere Zugänge (rechtlich sauber – keine „Passwörter im Testament“).

Werden Schulden „vererbt“?

Schulden gehen grundsätzlich mit dem Nachlass auf die Erben über. Das bedeutet nicht, dass Angehörige automatisch aus eigener Tasche zahlen müssen – aber wer Erbe wird, kann unter Umständen auch mit seinem eigenen Vermögen haften, wenn nicht rechtzeitig Maßnahmen zur Haftungsbegrenzung getroffen werden.

Ausschlagung (wenn der Nachlass problematisch ist)

Wenn absehbar ist, dass der Nachlass überschuldet ist oder hohe Risiken bestehen, kann eine Ausschlagung sinnvoll sein. Dafür gibt es Fristen und Formvorgaben (typisch: Erklärung beim Nachlassgericht oder Notar).

Haftung begrenzen (wenn man nicht ausschlägt)

Wichtig: Verteilungen „auf Verdacht“ können riskant sein. Wer zu früh an Erben auszahlt und später Gläubiger auftauchen, kann in Haftungsprobleme geraten. Im Zweifel: erst klären, dann verteilen.

Gemeinschaftskonten

Bei Gemeinschaftskonten kommt es auf die Bankbedingungen und die Kontenform an. Auch wenn der überlebende Kontoinhaber weiter verfügen kann, können anteilig Nachlass- und Ausgleichsthemen entstehen (je nach Einzahlungen, Vereinbarungen und Erbquote). Banken verlangen häufig Sterbeurkunde und/oder Nachlassnachweis.

Ehe & Güterstand

Ehegatten erben je nach Familienkonstellation und Güterstand (z. B. Zugewinngemeinschaft, Gütertrennung, Gütergemeinschaft). Das beeinflusst Erbquoten und kann auch bei Immobilien/Banken praktisch relevant sein.

Hinweis: Die genaue Erbquote ist stark fallabhängig (Kinder, Ehe, Testament, etc.). Bei Unsicherheit lohnt sich früh ein Notar/Anwalt.

Immobilien gehören oft zu den wichtigsten Nachlasswerten. Für Umschreibungen im Grundbuch oder Verkäufe sind meist klare Nachweise erforderlich (Erbschein oder notarielles Testament/Erbvertrag mit Eröffnungsniederschrift). Bei mehreren Erben entscheidet häufig die Erbengemeinschaft gemeinsam.

Wenn eine Immobilie verkauft wird

Wenn ein Darlehen auf der Immobilie lastet, erwartet die Bank in der Regel eine Weiterzahlung, Umschuldung oder Ablösung. Möglichkeiten hängen vom Vertrag, der Bonität und der Nachlasslage ab.

Ob Auszahlungen ohne Erbschein möglich sind, hängt von der jeweiligen Bank/Institution und den Umständen ab (z. B. Kontostand, Kontenform, Vorlage eines notariellen Testaments). Manche Institute haben interne Grenzen oder verlangen ab bestimmten Beträgen strengere Nachweise.

Häufig werden bestimmte Kosten (z. B. Bestattungskosten) aus dem Nachlasskonto übernommen, wenn Belege vorliegen – aber auch das ist institutsspezifisch.

Was macht das Nachlassgericht?

Wann braucht man einen Erbschein?

In manchen Fällen reicht ein notarielles Testament/Erbvertrag zusammen mit der gerichtlichen Eröffnungsniederschrift. Ob das akzeptiert wird, entscheidet die jeweilige Stelle im Einzelfall.

In Deutschland kann Erbschaftsteuer anfallen, wenn bestimmte Freibeträge überschritten werden. Die Höhe hängt u. a. vom Verwandtschaftsgrad, dem Wert der Vermögenswerte und möglichen Begünstigungen/Regelungen ab.

Praktisch wichtig

Schenkungen zu Lebzeiten können im Erbfall steuerlich oder im Rahmen von Pflichtteils-/Ausgleichsthemen eine Rolle spielen. Entscheidend sind Zeitpunkt, Wert und die konkrete Gestaltung.

Beispiele

Tipp: Dokumentiere Funde (Foto/Notizen), aber handle sensibel – Streit entsteht oft aus Missverständnissen über Fristen und „wer was in der Hand hat“.

Wenn kein wirksames Testament/kein Erbvertrag existiert, greift die gesetzliche Erbfolge (BGB). Dabei erben Angehörige nach Ordnungen (z. B. Kinder zuerst; wenn keine Kinder, ggf. Eltern/Geschwister usw.). Ehegatten erben zusätzlich nach besonderen Regeln.

Typische Stolpersteine

Der Pflichtteil ist häufig ein Geldanspruch naher Angehöriger (z. B. Kinder/Ehegatte), wenn sie enterbt wurden. Er richtet sich grundsätzlich gegen die Erben und kann zu Liquiditätsfragen führen (z. B. wenn Vermögen „in der Immobilie steckt“).

Wenn es Streit gibt

Nicht jedes „unfair“ ist automatisch rechtswidrig – aber formale Fehler, fehlende Geschäftsfähigkeit, unzulässiger Druck oder Fälschungsvorwürfe sind typische Ansatzpunkte in Streitfällen (immer einzelfallabhängig).

Manche Nachlässe lassen sich ohne große Hilfe regeln – besonders, wenn es ein klares (notarielles) Testament gibt, die Vermögenslage überschaubar ist und alle Beteiligten kooperieren. Komplexität oder Konflikte erhöhen jedoch Risiko und Aufwand deutlich.

Typische „Komplex“-Fälle

Notare sind oft zentral bei Immobilien und bestimmten Nachweisen; Anwälte helfen vor allem bei Streit, Haftungsfragen und komplexen Konstellationen.

Ein Vermächtnis ist eine Zuwendung im Testament, bei der jemand einen Anspruch auf einen bestimmten Gegenstand oder Geld erhält, ohne Erbe zu werden. Der Anspruch richtet sich meist gegen die Erben.

Beispiele

Haustiere sind kein „Gegenstand mit automatischer Versorgung“. Wichtig ist, frühzeitig zu klären, wer das Tier übernimmt – und das idealerweise schriftlich zu hinterlegen (z. B. im Testament oder in einer separaten Wunsch-/Anleitungsliste).

Praktische Schritte

Vorsorgevollmacht

Mit einer Vorsorgevollmacht kann eine Person bevollmächtigt werden, bei Entscheidungsunfähigkeit rechtsverbindlich zu handeln (z. B. Bank, Verträge, Behörden – je nach Umfang). Ohne wirksame Vollmacht kann sonst ein gerichtliches Betreuungsverfahren nötig werden.

Patientenverfügung

Eine Patientenverfügung hält fest, welche medizinischen Maßnahmen gewünscht oder abgelehnt werden, wenn man selbst nicht mehr entscheiden kann. Sie sollte klar formuliert und auffindbar sein (Kopien an Vertrauenspersonen/Ärzte).

Tipp: Vorsorgedokumente regelmäßig prüfen/aktualisieren und zentral auffindbar machen.

Digitaler Nachlass umfasst Online-Konten, Abos, gespeicherte Fotos/Videos, Cloudspeicher, Online-Zahlungsdienste, Bonusprogramme und ggf. Kryptowährungen. Anbieter haben oft strenge Regeln, selbst wenn man Erbe ist.

Praktische Schritte